1、各種款項(xiàng)的承付，要有經(jīng)理、會(huì)計(jì)、經(jīng)辦人簽字后，才能承付。
2、設(shè)置“現(xiàn)金日記帳”由出納人員根據(jù)收付憑證，按照業(yè)務(wù)發(fā)生順序逐筆登記。每日終了，應(yīng)當(dāng)計(jì)算當(dāng)日的現(xiàn)金收入合計(jì)數(shù)、現(xiàn)金支出合計(jì)數(shù)和結(jié)余數(shù)，并將結(jié)余數(shù)與實(shí)際庫(kù)存核對(duì)，做到帳款相符，如發(fā)生現(xiàn)金短缺、現(xiàn)金溢余應(yīng)及時(shí)查清，并做好帳務(wù)處理工作。
3、每天的銷(xiāo)貨款、收到的現(xiàn)金要及時(shí)入銀行帳，并隨時(shí)知道銀行帳的結(jié)余數(shù)。
4、每天保證備用金的金額在500元以?xún)?nèi)，并根據(jù)有關(guān)支付憑證，編制備用金報(bào)銷(xiāo)清單，列出每項(xiàng)支出的金額和用途，備用金不足時(shí)，應(yīng)及時(shí)補(bǔ)足。
5、設(shè)置“銀行存款日記帳”由出納人員根據(jù)收付款憑證，按照業(yè)務(wù)的發(fā)生順序逐筆登記，每日終了應(yīng)結(jié)出余額。“銀行存款日記帳”應(yīng)定期與“銀行對(duì)帳單”核對(duì)，并按月編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”。
6、負(fù)責(zé)辦理銀行電匯、銀行匯票、同城進(jìn)帳業(yè)務(wù)、拖收承付、匯票解迄等銀行結(jié)算事項(xiàng)。
7、負(fù)責(zé)購(gòu)買(mǎi)各種發(fā)票、收據(jù)、支票，并負(fù)責(zé)開(kāi)銷(xiāo)售發(fā)票、收椐，嚴(yán)格按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定，合理使用現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票，妥善保管好支票、增值稅發(fā)票。
8、建立支票登記本，詳細(xì)記載支票的金額、用途，同時(shí)必須由簽收支票經(jīng)辦人簽字，不得隨意亂開(kāi)支票。
9、各種原始憑證要整理粘貼好，及時(shí)傳遞不得積壓或推拖不辦。
10、每月按職工人數(shù)編制工資表，由經(jīng)理簽字后，負(fù)責(zé)發(fā)放。 |
